发布于 2025-07-03
对于六个行业、四个领域有“ 可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法 ”的规定，并且对固定资产的金额、范围并没有限制（不限于设备，还可以是其他固定资产）；而对于全行业的政策，除了企业所得税法规定的两种情形以外，只能采用一次性全额扣除的方式，而不能采用缩短折旧年限或采取加速折旧方法。
这些方法的差 异要求企业在进行筹划时必须对这些具体而复杂的法律条款十分清楚， 把握好筹划方法选择的尺度，否则不仅会丧失税收筹划收益，还会因 为方法选择不当而遭受不必要的经济损失。
企业在进行折旧税收筹划时，不应简单地将年度折旧额与折旧抵税款进行比较，而应将整个折旧期间的折旧额与折旧抵税额按市场利率折算，再进行动态比较。企业应尽量延迟税款支付时间，以获取资金的时间价值。这要求企业在选择折旧方法时，不仅要考虑税法规定，还要根据自身情况合理规划。
选择适当的折旧方法 快速折旧方法：如双倍余额递减法、年数总和法等，这些方法使固定资产折旧加速，同样起到推迟缴纳企业所得税的作用，有助于企业进行纳税筹划。 其他折旧方法：如直线法，虽然不如快速折旧方法在纳税筹划上效果显著，但在某些情况下可能更符合企业的财务策略。
“营改增”给建筑施工企业带来了非常有利的发展环境，促进了我国建筑行业的发展和“营改增”在全国范围的施行。（2）降低建筑施工企业的税收风险自“营改增”实现之后，建筑施工企业不必再耗费大量的人力物力资源对企业纳税进行筹划，有效降低了企业的税收风险，为企业的良性发展打下良好基础。
营改增后税收情况： 财税〔2016〕36号规定，一般纳税人提供建筑施工服务，适用税率为11%；小规模纳税人提供建筑服务，以及一般纳税人选择简易计税方法的建筑服务，征收率为3%。建筑施工企业是指从事房屋、构筑物和设备安装生产活动的独立生产经营单位。一般有建筑安装企业和自营施工单位两种形式。
也没有索取发票的意识。但在增值税下，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，如果联营合作项目在采购、租赁、分包等环节不能取得足够的增值税专用发票，那么增值税进项税额就很小，可抵扣的税款较少，造成实际税负较大。
出口退税则是一种国家鼓励出口的政策措施，对于出口货物所缴纳的增值税进行退还。这两种税率的设置都是为了鼓励出口，促进对外贸易的发展。具体来说，出口退税的税率会根据不同的出口货物和服务有所不同。企业需要了解具体的政策规定，以便进行合理的税务筹划。
增值税方面，税点点认为营改增后，将律师业纳入“鉴证咨询服务”中的“咨询服务”。一般纳税人按照6%的增值税税率征收增值税，小规模纳税人按照3%的税率进行简易征收。
税收筹划的方法主要包括以下几种：合理利用税收优惠政策：这是税收筹划的核心方法。企业可以通过了解并利用政府为鼓励特定行业或地区发展而制定的税收优惠政策，来降低税负。合理安排企业组织形式：不同的企业组织形式在税收上有着不同的规定。企业应根据自身的经营特点和目标，选择最适合的组织形式，以达到节税的目的。
税收优惠对节税潜力的影响显著。范围越广、差别越大、方式越多、内容越丰富的税收优惠，为纳税人提供了更大的税务筹划空间，从而提升了节税潜力。然而，仅依靠上述几种方法是不够的。为了确保公司税务处于合理状态，建议委托专业机构进行税务筹划。陆企集团可以为企业提供专业的税务筹划服务。
企业税收筹划方法众多，包括分税种、分经营环节、分国别筹划等。企业在实施税收筹划时需结合实际情况，综合考量，灵活运用多种方法。本文仅探讨国内企业和跨国企业常用的基本税收筹划策略。企业设立时的税收筹划至关重要。税收筹划应围绕资金运动，因为资金贯穿企业全过程，成为企业与市场、政府的连接纽带。
没有人种田，我们吃什么？当然除了也不只是取消这一种刺激手段，企业中也可以利用些国家政策进行筹划以减轻支付。那么，增值税如何进行税收筹划呢？我为您做了以下内容的整理。
1、税务筹划，指的是在税法规定的框架内，对经营、投资、理财等行为进行提前的规划和安排，目的是为了尽可能地获取税收优惠。有人误解税务筹划是违法的，但实际上，它的目的是为了使企业的经营管理活动更加合理、合法，避免不必要的税收负担，如个人所得税的年终奖发放问题，通过分配到各月工资中分别计算，可以减少税收负担。
2、税务筹划是一项在符合税法规定的前提下，通过筹划和安排投资、生产、经营、理财等活动，以尽可能减少税款缴纳、降低税负并节约税收成本的工作。具体来说：目的明确：税务筹划的主要目的是在合法合规的前提下，帮助企业或个人减少税负，提高经济效益。
3、揭示税法不足：税务筹划过程中可能发现税法的不足之处，促使政府进行税法修正，推动税制的完善。增加国家税收：通过合理的税务筹划，企业可以在合法合规的前提下降低税负，但同时也能促进国家税收的增加，实现双赢。
物流企业的税收筹划主要通过合理利用税收政策差异、优化业务结构和调整纳税身份等方式进行。利用税收政策差异 物流企业主要从事代理服务、运输和仓储等业务，这些业务分别属于交通运输业和服务业，且两者的税率存在差异。在税收筹划时，企业可以充分利用这一差异，通过合理划分不同业务的收入比例，来达到降低整体税负的目的。
物流企业的税收筹划主要从以下几个方面进行：利用行业税率差异进行筹划：物流企业涉及交通运输业和服务业，两者税率不同。因此，企业可以通过合理划分业务类型，如将运输业务和仓储业务分开核算，以充分利用不同税率带来的筹划空间。
物流企业的税收筹划主要通过以下几个方面进行：利用行业税率差异进行筹划：物流企业涉及交通运输业和服务业两大行业，且两行业的税率存在差异。因此，企业可以通过合理划分业务类型，如将部分服务业务独立出来，以适用较低的税率，从而降低整体税负。
方案二：如果好运物流将租赁合同变为异地作业合同，由物流公司派遣两名操作人员并支付工资6万元，为客户甲提供装卸服务的同时收取66万元服务费，则好运物流按“交通运输—装卸搬运”税目应缴纳营业税为66×3%=98（万元），缴纳城市维护建设税及教育费附加为98×（7%+3%）=0.198（万元）。
代客存储方案需缴纳营业税15300元，城建税1071元，教育费附加459元，地方教育费附加153元，印花税306元，房产税187064元。三年累计税前会计利润7650808元，折现值6816813元。综合分析显示，代客存储方案税负更低，对企业更有利。税收筹划对企业经济效益至关重要。